|
Эксперитиза рисков в агрорном секторе. Что такое индентификация риска, квалификация, методы и места получения информации об объекте, процедура заключения эксперта,возможные ошибки и просчеты допущенные в результате проведения экспертизы и написания экспертного заключения. .
«Эксперт – не экстрасенс»
Данная статья предусмотрена в помощь специалистам страхового рынка, желающим приобрести теоретические знания по вопросам организации предстраховой экспертизы сельскохозяйственных объектов. Эти знания можно применить при оценке рисков, рассматривая последние с точки зрения их вероятности и серьезности на объекте, заявленном на страхование. Необходимая информация собирается экспертом с помощью прикладных исследований и выявляет закономерности воздействия на объект различных природных факторов (идентифицированный риск).
Собранные и проанализированные данные дают возможность произвести количественное измерение рисков и консолидировать их, если, к примеру, существование и жизнедеятельность объекта связаны с дочерними подразделениями или сторонними фирмами-поставщиками (скот, корма, если они поступают из местности, неблагополучной по инфекционным заболеваниям, и т.д.).
Для идентификации риска всегда требуется «точка отсчета» . Такой точкой, для фирмы, заинтересованной в страховании является соблюдение норм производственных параметров (физико-химических, биологических, социальных и т.д.). Соответствие нормам является «альфой и омегой» для всех организаций. Нормы регламентируют деятельность предприятия и позволяют ему планировать будущую прибыль, а также контролируют допустимые потери на производстве. Еще лет 50 назад внутренний контроль был, в основном, личным делом самих организаций и лишь отдаленно связан с официальными регулирующими системами. Однако в настоящий момент ситуация резко изменилась. Технические аспекты внутреннего контроля в промышленности, за последние 30 лет, стали стандартами, гостами, снипами, жестко контролируемыми законодательством. Если к этим факторам добавить процессы глобализации и изменение климата на планете, то станет ясно, что повестка дня регулирующих органов просто пронизана вопросами риска.
Государство взяло на себя разработку и внедрение эффективных методов регулирования рисков. Но, взяв на себя функцию законодателя (командно-административную), оно же вынуждено наблюдать и контролировать все стадии процесса регулирования рисков. Такая функция государства, в большинстве компаний, вызывает неприязнь, иногда представляясь неэффективной. Регулирующие нормы (стандарты) разрабатывались и корректировались со временем, с расчетом на возможность адаптации к меняющимся технологиям, накопленным знаниям и ситуации в регионах. Применяя новые технологии на производстве, фирма вынуждена корректировать старые нормативы, если данные технологии закуплены в другой стране, где нормы и стандарты более «размыты» по сравнению с Российской нормативной базой. Государство же в этой ситуации вынужденно создавать и применять новые технические регламенты (нормы соответствия), оставляя старые или отменяя их законодательно, что влечет за собой постоянный диалог между регулирующим и регулируемым субъектами. Говоря о таком понятии, как норма соответствия, необходимо определиться, с какими рисками связана та или иная деятельность, и с какой абсолютной и относительной рублевой стоимостью на практике мы столкнемся.
Рамки понятия «соответствия» могут меняться в зависимости от того, какими знаниями о технологии, организации, оборудовании и персонале Вы будете обладать. Существующая асимметрия информации, ее сложность и объем могут привести к искажению знаний, поступающих к специалистам в области страхования. Российская действительность преподносит нам еще одну проблему: «Всуе законы писать, ежели оные не исполнять». С Петровских времен и по сей день это является проблемой, которая пагубно сказывается как на самом производстве (в силу отсутствия ответственности у сотрудников сельскохозяйственного предприятия), так и на предприятии, решившем сотрудничать или страховать сельскохозяйственную компанию. В особенности, если, решив страховать риски, оно удовлетворилось только туристическим осмотром «потемкинской деревни» , поверив на слово в благоденствие животных и ферм, в силу незнания специфики этой отрасли.
Да, постигла и Россия
Тайну жизни, наконец,
Тайна жизни – гарантия,
А субсидия – венец.
Н.А.Некрасов.
Думаю, четверостишие русского классика, как нельзя лучше характеризует нынешнее экономическое состояние в стране, особенно в аграрном секторе. Для того, чтобы ваша фирма не превратилась в ту гарантию-донора, и не субсидировала все риски связанные с бесхозяйственностью, надо знать и использовать полученную информацию для оптимальной оценки риска, решая, по меткому выражению Маяковского, «Кому бублик, а кому и дырка от бублика, вот вам и демократическая республика» . Пока же, как показывает практика, многие хозяйственники живут по принципу Госстраха СССР: Мы же у Вас застраховались – платите. А страховые компании страхуют скот и сельскохозяйственные постройки по принципу того же Госстраха времен социализма, забывая очевидно, что за той организацией стоял весь бюджет страны.
Одной из наиболее значимых проблем животноводства является вопрос о проводимых мероприятиях по предупреждению рисков в сельском хозяйстве. Значимой, ибо состояние здоровья и границы патологии превалируют в процентном составе рисков по животноводству. Необходимо остановиться на комплексе ветеринарных мероприятий, служащих одной цели, законодательно обозначенной в законе о ветеринарии РФ от 1993 года и регулируемой Ветеринарным уставом России, - сохранности поголовья и профилактике заболеваний. Данные мероприятия направлены на предупреждение заболеваний, а при возникновении последних – на лечение стада от инфекционных и паразитарных заболеваний, общих для человека и животных. По роду своей деятельности ветеринарная служба РФ работает с рисками. Ветеринарный врач на производстве и является тем риск - менеджером, от которого зависит благополучие, как самого хозяйства, так и отрасли в целом «Медицина лечит человека, ветеринария человечество» - сказанные в 30-тых годах XX века слова физиолога Павлова не потеряли своего значения и сегодня.
Основными направлениями деятельности ветеринарной службы, помимо лечения животных, являются:
• профилактика многих промышленных заболеваний животных;
• наблюдение за соблюдением нормативов и Гостов при содержании, кормлении, доении;
• контроль над соблюдением санитарно-гигиенических норм;
• предупреждение инфекционных и паразитарных заболеваний;
• осуществление экспертизы самой продукции (мясо, молоко, шерсть);
• проведение просветительской работы среди работников предприятия и местного населения и др.
Вся работа ветеринарного специалиста регламентируется Ветеринарным уставом РФ (принятым СССР в 1967 году). Положения Устава предписывают пошагово выполнять те или иные мероприятия, связанные как с профилактикой заболеваний, так и с возникновением инфекционных заболеваний на местности. Наблюдать и помогать в решении данных вопросов, призвана созданная в СССР сеть ветеринарных станций и лабораторий, до сих пор работающая на территории России. Но ветеринарная система переживает не лучшие времена. Повсеместно наблюдаются проблемы с материальным обеспечением, нехватка ветеринарных специалистов достигает по стране 30 процентов. Сказывается отсутствие связи с научными центрами; нехватка научной периодики и местничество в сельскохозяйственных районах ведет к замалчиванию многих систематических нарушений по содержанию и кормлению животных. Карантинирование вновь прибывшего из-за рубежа скота в хозяйствах проводится с грубейшими нарушениями ветеринарного законодательства. Учетная и отчетная ветеринарная документации на сельскохозяйственном предприятии заполняются формально. Не всегда проводится анализ ситуации в отношении противоэпизоотической ситуации в подведомственных хозяйствах и личных хозяйствах населения. Результаты сертификации кормов в районных лабораториях «объективно» хромают, не только из-за изношенности оборудования, отсутствия новых методик, но и в силу человеческого фактора. Как устроиться на работу принципиальному заведующему лабораторией, если должностей по специфике его работы в районе нет, а до пенсии один шаг? Сказывается и крайняя закрытость предприятий, нежелание руководства общаться с хозяйственниками и страховыми агентами, а тем более допускать их в хозяйство. Преобладающая точка зрения такой дремучей философии - там наверху все равно нам не помогут, а мы лучше знаем, как. Желание убедить эксперта, прибывшего расследовать страховой случай, что «черное это белое и наоборот», приобретает иногда комедийные формы.
Чтобы не представлять собой неудачника Епиходова из «Вишневого сада» А.П.Чехова, с его двадцатью двумя несчастьями, перед выездом на место, «в поле» , надо обладать не только знаниями, но и подготовить сценарий работы с объектом. Необходимо понимать мыслительные схемы людей, принимающих решения на местах.
Говоря об экспертизе сельскохозяйственного объекта, необходимо отметить следующее: в сельскохозяйственном производстве экспертиза проводит анализ двух видов рисков - технического и производственного. Технический риск включает в себя оценку степени организации производства и проведение превентивных мероприятий. Технический риск относится к группе внутренних рисков, где вероятность потерь складывается в результате недостижения запланированных технических параметров или низких технологических возможностей предприятия.
Производственный риск связан с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой человек (производственник) сталкивается с проблемами неадекватного использования сырья, его низкого качества, изношенности оборудования, использования новых методов производства (модернизации), задержки или прекращения поставок материалов, необходимых для функционирования производства, увеличения потерь рабочего времени.
Такие риски квалифицируются:
а) по источникам возникновения (производственно-хозяйственная деятельность) - риски, связанные с человеческим фактором, и риски, связанные с информацией или ее отсутствием;
б) по возникновению - внешние и внутренние риски (климатические, нарушение технологий и т.д.);
в) по продолжительности во времени – кратковременные, постоянные;
г) по возможности страхования – страхуемые и не страхуемые риски. Они, в свою очередь, подразделяются на риски, связанные с проявлением стихийных сил природы и целенаправленными действиями человека;
д) по степени целесообразности (обоснованности) – оправданный и неоправданный риск.
Согласно другой классификации существуют допустимые, критические и катастрофические риски. Для анализа риска нужна достоверная информация, собранная в разумно короткие сроки (статический анализ). При анализе риска в динамике сложного объекта в течение более продолжительного времени (полгода, год) необходим продолжительный мониторинг (динамический анализ) . Последнее особенно важно, ибо дает возможность увидеть, с одной стороны, несостоятельность заявленных позиций, с другой стороны, не упустить действительно значимые факторы, влияющие как на улучшение ситуации по рискам, так и на их ухудшение.
Для того чтобы выявить и оценить риск, необходимо собрать информацию об объекте – носителе риска. Эта стадия включает в себя два этапа: отбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.
К основным методам получения исходной информации об объектах относятся стандартизированный опросник, т.е. получение информации от хозяйства с помощью грамотно поставленных вопросов, сформулированных таким образом, чтобы перед предстраховой экспертизой объекта на месте эксперт мог выделить ключевые точки (риски), на которые стоит обратить особое внимание.
Сюда относится среди прочего общая информация об объекте:
- специализация хозяйства и его экономические показатели (продукция – надои, привесы, урожайность культур с 1 Га пашни, рентабельность);
- животные по видам и возрастным группам;
- условия комплектования хозяйства животными;
- динамика поголовья за последний год (три года);
- численность обслуживающего персонала и зооветеринарных специалистов;
- прочность кормовой базы (обеспеченность кормами, их вид, качество, источники поступления);
- рацион и режим кормления;
- наличие и состояние пастбищ, водопоев и летних лагерей;
- связь данного пункта с другими хозяйствами.
Характеризуя ветеринарно-санитарное состояние объекта следует обращать внимание на:
а) зоогигиенические условия содержания животных, обеспеченность помещениями, санитарное состояние последних;
б) санитарное состояние территории фермы (отгороженность, озеленение);
в) наличие санпропускников, бытовых комнат, душевых, дезковриков при входе и внутри здания;
г) обеспеченность работников спецодеждой и обувью, дезинфицирующими средствами;
д) наличие ветеринарных объектов, изоляторов, карантинных помещений и профилакториев для животных;
е) наличие убойных площадок;
ж) наличие мест утилизации трупного и тканевого материала (ямы беккари, скотомогильники, печи).
Чтобы определить ситуацию с заразными и другими заболеваниями необходимо изучить:
а) план противоэпизоотических мероприятий на год;
б) систему и порядок ветеринарных осмотров и обработок животных, начиная с их рождения и до отправки на убой; общую и специфическую профилактику заболеваний;
в) схемы дезинфекции, дератизации, дезинсекции (сроки проведения и расчеты дезинфектантов на объемы помещений);
г) причинны, обуславливающие выбор профилактирующих прививок;
д) состояние диагностической работы (практическое применение эпизоотологического, клинического, патологоанатомического, лабораторного методов диагностики);
е) достоверность диагнозов (кто и каким методом устанавливает диагноз);
ж) информацию о выбывших животных с указанием их численности и причин падежа;
з) информацию по болезням с неустановленным диагнозом, зарегистрированным в хозяйстве;
и) лабораторные экспертизы, акты обработок, ветеринарные журналы, отражающие всю лечебную и профилактическую деятельность.
Работа с документами по хозяйству включает в себя:
a) анализ первичных документов учета (журналы ветеринарно-зоотехнического учета животных, журналы для записи противоэпизоотических мероприятий, журналы учета дезинфекций, дезинсекций и дератизации, журналы результатов осмотра убойных пунктов животных, акты на выбраковку, вынужденный забой, патологоанатомические акты и т.д.);
б) анализ данных месячных, ежеквартальных и годовых отчетов (отчет о инфекционных заболеваниях, отчет о противоэпизоотических мероприятиях, отчет о неинфекционных заболеваниях, отчет о ветеринарно-санитарном надзоре за убойными пунктами предприятия и диспансеризации стада, отчет об экономической эффективности ветеринарных мероприятий);
в) анализ сопроводительной ветеринарно-санитарной документации (ветеринарные свидетельства и их дубликаты);
г) информацию о проверке учетной и отчетной ветеринарной документации внешними контролирующими организациями, их рекомендации по устранению недостатков при заполнении документов, если они присутствуют (ветеринарные районные, областные инспекции);
д) информацию о составе ветеринарной и зоотехнической службы.
Кроме документальных и формализованных методов исследования, желательно подвергнуть лиц, ответственных за ключевые решения на предприятии, интервью, вопросы которого пространны и требуют спонтанных и пространных ответов. Схема их рассуждений о работе предприятия может быть достаточно субъективна, но в совокупности с объективными данными предварительного технического обследования может помочь сформировать картину их действий при возникновении рисков.
Если экспертиза не выявила достаточных данных для расчета страхового риска, если компания чрезвычайно заинтересована застраховать свой риск, или динамика перспективной, на первый взгляд, сделки, не выдерживает стратегии управления риском, рекомендуется дополнительная экспертиза для достаточной ясности:
- повторная в случае возникновения сомнений в правильности первоначального экспертного заключения;
- комплексная, с использованием знаний из различных областей (комплекс экспертиз);
- комиссионная (по одной отрасли знаний).
При этом к экспертному заключению предъявляются следующие требования – законность, обоснованность, полнота, всесторонность, объективность, убедительность. Указанные требования тесно связаны между собой, но с целью их логического анализа нужно рассмотреть их в отдельности.
Законность заключения эксперта означает, что оно дано на основании и в результате требований, касающихся назначения и проведения экспертизы. Законность экспертизы основывается на законе об экспертной деятельности, на нормативах Ветеринарного законодательства РФ, на лицензировании или сертификации лица или фирмы проводящей экспертизу. Объем экспертизы и время, потраченное на проведение экспертизы и выдачу заключения, фиксируются в договоре между экспертом и фирмой, заказавшей исследование объекта.
Достоверность заключения эксперта означает, во-первых, что оно правильно и адекватно отображает ход и результаты экспертного исследования; во-вторых, что были представлены объективные и убедительные доказательства.
Под мотивированностью выводов эксперта понимается связь разделов, частей экспертного исследования, промежуточных и конечных выводов эксперта. Выводы эксперта должны логически вытекать из проведенного им исследования. Указание на мотивированность заключения является существенной и необходимой частью исследования т.к. источником доказательной информации считается весь документ, составленный экспертом, а доказательствами – все без исключения факты, отображенные в нем, иначе говоря, не только факты, отображенные в окончательном выводе, но и факты, которые этот вывод обосновывают, так называемые «промежуточные факты».
Обоснованность заключения эксперта рассматривается в широком и узком смысле. В широком смысле она определяется научно-технической, логической и методической грамотностью проведенного экспертом исследования и изложенных результатов. В узком смысле обоснованность – это изложение аргументов, которые подтверждают выводы эксперта. Заключение эксперта должно быть обоснованно всегда, поскольку, не будучи обоснованным определенными посылками, оно является не выводом, а просто тезисом, который подлежит обоснованию в будущем.
Всесторонность подразумевает, что в ходе исследования, еще до формирования окончательного заключения, должны быть выдвинуты и проверены все экспертные версии, которые вытекают из исследуемой ситуации.
Объективность , под которой понимается, во-первых, научность проводимого исследования и оценки его результатов, а во-вторых, беспристрастность исследования и выводов.
Убедительность - прежде всего, аргументированность, т. е изложение доводов, мотивирующих выводы. Качество заключения эксперта это отсутствие внутренних разногласий в выводах, последовательность и логическая стройность изложения, общая специальная грамотность, точность и общедоступность терминологии, ясный и лаконичный стиль. Для придания заключению убедительности особую роль играет наглядность полученных результатов, которая достигается приобщением к работе высококачественных иллюстраций (копии документов, фото- и видеоматериалы и т.д).
Процедура оценки заключения эксперта. Фирмы, заказавшие экспертизу объекта, могут не согласится с заключением эксперта в случае:
a) обнаружения общей некомпетентности эксперта в исследуемом вопросе;
б) неправильности или несоответствии методов, которые эксперт использовал в проведении экспертизы;
в) недостаточной обоснованности сформулированных первичных исследовательских посылок;
г) несоответствия выводов эксперта, положениям, изложенным в исследовательской части;
д) несогласия экспертов между собой (если экспертов несколько или проводилась повторная экспертиза), что дает основания сомневаться в их заключении;
е) противоречия акта экспертизы иным обстоятельствам и несоответствия выводов экспертов установленным данным;
ж) неопределенности заключения экспертов;
з)наличия данных, которые свидетельствуют о тенденциозном отношении экспертов к исследованию объекта (необъективный или предвзятый подбор фактов);
и) допущения экспертами ошибок фактического характера.
Если экспертиза заказана фирмой в государственном учреждении, тогда эксперт может быть выбран предприятием или назначен руководителем этого учреждения. При этом последний и решает вопрос о компетентности эксперта, его специализации в области проведения подобных экспертиз, степени сложности предстоящего исследования.
При проведении экспертизы без экспертного заключения могут возникнуть сложности с оценкой компетентности эксперта. В этом можно убедится только в процессе личного общения с экспертом. Наиболее полное представление о компетентности эксперта можно получить, только ознакомившись непосредственно с содержанием заключения, с ходом исследования, а также в процессе наблюдения за работой эксперта, если последнее предусмотрено договором и нормативными документами.
Имеется ряд сложностей, с которыми может столкнуться эксперт в процессе исследования. Они подразделяются на организационные сложности и научные и заключаются в следующем.
Организационные и Научные сложности при провеении экспертизы:
- недопущение эксперта на объект где содержатся животные в силу объективных причин (отсутствие справки от ветеринарной службы района или области где проживает эксперт).
- недостаточность или фальсификация материала, представленного на экспертизу (опросники, копий документов и т.д.);
-отсутствие необходимого оборудования (например, при исследовании микроклимата помещений, отсутствие ареометров, барометров, психрометров и другого оборудования).
- неиспользование по ряду причин, в том числе финансового порядка, лабораторной диагностики;
- нежелание или сознательное противодействие экспертизе со стороны руководства объекта и его рядовых сотрудников.
- отсутствие научно-обоснованных методик для решения вопросов экспертизы;
- заранее не оговоренная в договоре лабораторная база для независимой экспертизы (для лабораторной и другой экспертизы, подтверждающей или опровергающей результаты сертификации кормов, диагностических исследований поголовья и т.д.);
- отсутствие у заявленной лаборатории лицензии на данный вид исследований;
- отсутствие соответствующих свойств и признаков идентификации (мечение животных) у представленных к экспертизе объектов;
- непригодность объектов к исследованию.
Причины экспертных ошибок:
a) нарушение предписанной последовательности процедуры исследования;
б) неправильное использование средств исследования или использовании непригодных технических средств, а так же не проходивших калибровки в полномочных государственных органах (пробирная палата и т. д.);
в) нарушение правил взятия и консервирования проб, а также транспортировки и оформления документов и материалов для исследования (нормативная база ветеринарного законодательства РФ).
В заключении , подводя итоги, а также в целях дальнейшего сотрудничества и необходимости написания методических указаний и требований по получению первичной информации по страхуемому объекту, а также в дальнейшем и его мониторингу предлагаю;
- осуществить разработку Глоссария по сельскохозяйственным рискам. Для понимания между страховщиком и страхователем, а так же перестраховщиком нужен «общий язык».
- разработать опросник, включающий в себя базовые вопросы по страхуемому объекту (породы животных, режимы содержания и кормления, состояние помещений, работа ветеринарно-зоотехнической службы на предприятии);
- создать и внедрить методику проверки на месте информации согласно опроснику и плану по экспертизе объекта;
- разработать методику мониторинга объекта на весь период страхования.
Разработку методики необходимо проводить на основе уже имеющихся нормативных, законодательных показателей безопасности, в соответствии с требованиями Государственного надзора, ветеринарным законодательством РФ, санэпидемнадзором и другими организациями.
Собранная и юридически правильно оформленная информация по сельскохозяйственным рискам в дальнейшем позволит создать инструмент по регулированию сельскохозяйственных рисков.
Ю.А.Щепановский
|
